Betalingstjenester og e-penge - nye krav om sikring af brugernes midler
Tre nye bekendtgørelser stiller skærpede krav til visse udbydere af betalingstjenester og udstedere af e-penge om sikring af brugernes midler. Reglerne skal sikre brugerne mod tab, hvis virksomheder bag betalingstjenester eller e-penge bliver insolvente. Det betyder bl.a. mindre mulighed for at disponere over brugermidler og nye krav om sikring, compliance og rapportering.
Bekendtgørelserne fastsætter krav om sikring af brugermidler for følgende virksomhedstyper, der alle er omfattet af betalingstjenesteloven:
- E-pengeinstitutter, der udøver visse andre aktiviteter end udstedelse af e-penge (i det følgende blot kaldet e-pengeinstitutter)
- Udstedere af e-penge med begrænset tilladelse
- Udbydere af betalingstjenester med begrænset tilladelse
Konsekvenser
De nye regler betyder at:
- Udstedere af e-penge med begrænset tilladelse og udbydere af betalingstjenester med begrænset tilladelse, som hidtil har haft mulighed for at disponere over modtagne brugermidler, mister denne mulighed, ligesom de skal etablere sikringsforanstaltninger - dog er der adgang til dispensation fra kravene i visse tilfælde
- E-pengeinstitutter ikke længere har mulighed for at disponere over brugermidler, heller ikke efter midlerne er vekslet til e-penge
- Virksomhederne skal etablere compliance- og rapporteringsmekanismer i relation til sikringsforpligtelsen
Bekendtgørelserne
Der udstedes en særskilt bekendtgørelse for hver af de tre virksomhedstyper, om end bekendtgørelserne i det væsentlige er ens.
For udstedere af e-penge med begrænset tilladelse og udbydere af betalingstjenester med begrænset tilladelse er det nyt, at der fremover vil gælde regler om sikring af brugermidler. E-pengeinstitutter er allerede i dag forpligtet til at sikre brugermidler, og for disse institutters vedkommende er der derfor tale om en ændring af de eksisterende regler.
De nye regler er en opfølgning på den ændringslov til betalingstjenesteloven (lov nr. 1490 af 23. december 2014), der i slutningen af 2014 ændrede reglerne om sikring af brugermidler.
Virksomheder, der har en fuld tilladelse som betalingsinstitut, er allerede i dag omfattet af en særskilt bekendtgørelse om sikring af brugermidler (bekendtgørelse nr. 1030 af 3. november 2009), der ikke ændres.
Forpligtelserne
Virksomhederne forpligtes til at sikre midler, som de har modtaget fra deres brugere. Formålet med sikringen er, at undgå at virksomhedernes kunder lider tab, hvis virksomheden skulle blive insolvent. Sikringen skal ske på én eller flere af følgende måder:
- Indsættelse af brugermidlerne på særskilte sikringskonti i et EU-kreditinstitut
- Investering af brugermidlerne (tillagt en margin på 10 procent) i sikre, højlikvide værdipapirer, der placeres i et særskilt værdipapirdepot i et EU-kreditinstitut, eller
- Etablering af en garanti i form af selvskyldnerkaution (tillagt en margin på 10 procent) stillet af et EU-kreditinstitut eller EU-forsikringsselskab til fordel for virksomhedens brugere
For udbydere af betalingstjenester med begrænset tilladelse kræves, at sikringen etableres senest fra afslutningen af den arbejdsdag, der følger efter den dag, hvor de relevante midler er modtaget. De midler, der skal sikres, er midler, som virksomheden har modtaget fra brugere af betalingstjenester eller modtaget gennem en anden formidler af betalingstjenester som led i gennemførelse af betalingstransaktioner, og som endnu ikke er udbetalt til betalingsmodtageren eller overført til en anden udbyder af betalingstjenester.
Virksomhederne forpligtes desuden til at have betryggende forretningsgange og kontrolforanstaltninger, der sikrer overholdelse af deres forpligtelser i henhold til den relevante bekendtgørelse. Endvidere skal virksomhederne halvårligt (e-pengeinstitutter) eller årligt (virksomheder med begrænset tilladelse) indsende en opgørelse til Finanstilsynet over de midler, der er omfattet af sikringsforpligtelsen, opgjort i forhold til den etablerede sikring.